http://https-shop-cc-cc.d-goodshop-cc.ru Схема заполнения книги покупок и книги продаж. Схема заполнения книги покупок и книги продаж Регистр накопления расчеты по приобретению

Схема заполнения книги покупок и книги продаж. Схема заполнения книги покупок и книги продаж Регистр накопления расчеты по приобретению

Описание механизма.

В учете данных по взаиморасчетам с поставщиками участвуют следующие регистры:

Регистр бухгалтерии

  • Хозрасчетный

Регистры накопления

  • Взаиморасчеты с контрагентами
  • Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчета
  • Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)

Для возможности контролировать оплату каждой конкретной накладной в карточке договора присутствует реквизит - "По документам расчетов с контрагентами ".Ведение взаиморасчетов по документам расчета позволяет контролировать сроки оплат и оплату конкретных поставок, отслеживать дебиторскую задолженность по срокам долга. Установка данного признака указывает на то, что в документах, участвующих в учете взаиморасчетов с контрагентом будет предоставлена возможность выбора документа расчетов:

  • В платежных документах в табличной части "Расшифровка платежа " в дополнении к договору и сделке (заказу) можно указать информацию о расчетном документе (документу отгрузки, поступления), по которому должна быть зафиксирована оплата. Если документ расчета не указан - программа будет считать данную оплату авансом.
  • Во все документы закупок, влияющие на взаиморасчеты ("Поступление товаров и услуг" и т.д.) добавлена табличная часть "Предоплата " ("Документы расчетов с контрагентами") для указания информации о платежном документе, которым была осуществлена оплата, сумму взаиморасчетов и сумму в валюте регламентированного учета. Если документ расчета не указан - программа считает, что образуется долг перед контрагентом по данному договору.

В бухгалтерском журнале проводок нет аналитики "документ расчета", однако при проведении документа поставки или оплаты система будет формировать проводки с учетом документов расчета, и основываясь на информации об остатках по управленческим регистрам.

Документы расчеты определяются по регистру "Взаиморасчеты по документам расчетов" в случае, если в договоре установлен признак "По документам расчетов с контрагентом", если же данная галочка не установлены - документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)".

ВАРИАНТ 1: Признак "По документам расчетов с контрагентом" не установлен

Документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"

  1. При проведении платежного документа:

Если остатки по регистру являются отрицательными (документами расчетов являются документы поступления - перед контрагентом есть задолженность) - то система подберет в качестве документов расчетов - поступления, имеющиеся на остатках.

Если смотреть по ОСВ - остаток по кредиту 60.01 - 8000 рублей

Проводится оплата на сумму 9000 рублей

Направление движения

Регистратор

Документ расчетов

Счет оплаты

Платежка 1

Поступление 1

Договор 1

Платежка 1

Поступление 2

Договор 1

Платежка 1

Платежка 1

Договор 1

По БУ - остаток по дебету 60.02 - 1000 рублей

Если остатки являются положительными - т.е.по данному договору есть аванс

Если смотреть по ОСВ - остаток по Дт 60.02

Тогда документ оплаты сам станет документом расчета - на всю оплачиваемую сумму.

Стало - после проведения оплаты на 9000

2. При проведении поступления

Если остатки по регистру являются положительными (документами расчетов являются документы оплаты - по договору есть аванс)

Если смотреть по ОСВ - остаток по дебету 60.02 - 8000 рублей

Пришли материалы на сумму 9000 рублей

В упр. регистре движения будут следующие:

Направление движения

Регистратор

Документ расчетов

Счет оплаты

Поступление 1

Платежка 1

Договор 1

Поступление 1

Платежка 2

Договор 1

Поступление 1

Поступление 1

Договор 1

И остатки уже будут выглядеть следующим образом:

По БУ - остаток по Кт 60.01 - 1000 рублей

Если остатки являются отрицательными - т.е.по данному договору есть задолженность

Если смотреть по ОСВ - остаток по Кт 60.01

Тогда документ поставки сам станет документом расчета - на всю сумму поступления.

Стало - после проведения поставки на 9000

ВАРИАНТ 2: Признак "По документам расчетов с контрагентом" установлен.

Документы расчетов проставляются вручную. Однако при проведении документа - система всё равно произведет поиск документа расчетов - на основании регистра "Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов" и если документ расчетов указан не верно - выдаст ошибку.

Правила выбора документов расчета

При заполнении реквизита "Документ расчета" в документах взаиморасчетов - необходимо учитывать следующие правила:

  • Дата документа взаиморасчетов(регистратора) должна быть позже даты документа расчета - хотя система позволяет выбрать любой документ в качестве документа расчетов, в том числе дата которого значительно больше даты регистратора - при проведении система выдаст ошибку.
  • В документах взаиморасчетов обязательно заполнение счетов учета. В противном случае, система не сможет корректно закрыть документ расчета.
  • Регистратор и документ расчета обязательно должны быть проведены по бухгалтерскому учету.

Для проверки корректности указания документов расчета - можно посмотреть движения по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)". В частности значение ресурса "Сумма бух. учета" должна быть равна значению ресурса "Сумма взаиморасчетов" с учетом курса документа. Если сумма бух. учета меньше суммы взаиморасчетов - это означает, что по данному документу расчетов - незакрытый остаток меньше отнесенной на него суммы. Необходимо указать другой документ расчетов, либо разбить сумму на несколько документов расчета.

Также недопустимы "двойные" остатки по договору - если взаиморасчеты ведутся "по договору в целом". Т.е. недопустимо, чтобы одновременно были незакрыты документы расчетов поставки и оплаты. Если договор ведется "по заказам" - в рамках договора могут быть одновременно аванс и задолженность - но по различным заказам - в рамках одного заказа "двойных" остатков быть не должно.

Описание механизма.

В учете данных по взаиморасчетам с поставщиками участвуют следующие регистры:

Регистр бухгалтерии

  • Хозрасчетный

Регистры накопления

  • Взаиморасчеты с контрагентами
  • Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчета
  • Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)

Для возможности контролировать оплату каждой конкретной накладной в карточке договора присутствует реквизит - "По документам расчетов с контрагентами ".Ведение взаиморасчетов по документам расчета позволяет контролировать сроки оплат и оплату конкретных поставок, отслеживать дебиторскую задолженность по срокам долга. Установка данного признака указывает на то, что в документах, участвующих в учете взаиморасчетов с контрагентом будет предоставлена возможность выбора документа расчетов:

  • В платежных документах в табличной части "Расшифровка платежа " в дополнении к договору и сделке (заказу) можно указать информацию о расчетном документе (документу отгрузки, поступления), по которому должна быть зафиксирована оплата. Если документ расчета не указан - программа будет считать данную оплату авансом.
  • Во все документы закупок, влияющие на взаиморасчеты ("Поступление товаров и услуг" и т.д.) добавлена табличная часть "Предоплата " ("Документы расчетов с контрагентами") для указания информации о платежном документе, которым была осуществлена оплата, сумму взаиморасчетов и сумму в валюте регламентированного учета. Если документ расчета не указан - программа считает, что образуется долг перед контрагентом по данному договору.

В бухгалтерском журнале проводок нет аналитики "документ расчета", однако при проведении документа поставки или оплаты система будет формировать проводки с учетом документов расчета, и основываясь на информации об остатках по управленческим регистрам.

Документы расчеты определяются по регистру "Взаиморасчеты по документам расчетов" в случае, если в договоре установлен признак "По документам расчетов с контрагентом", если же данная галочка не установлены - документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)".

ВАРИАНТ 1: Признак "По документам расчетов с контрагентом" не установлен

Документы расчетов будут определяться по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"

  1. При проведении платежного документа:

Если остатки по регистру являются отрицательными (документами расчетов являются документы поступления - перед контрагентом есть задолженность) - то система подберет в качестве документов расчетов - поступления, имеющиеся на остатках.

Если смотреть по ОСВ - остаток по кредиту 60.01 - 8000 рублей

Проводится оплата на сумму 9000 рублей

Направление движения

Регистратор

Документ расчетов

Счет оплаты

Платежка 1

Поступление 1

Договор 1

Платежка 1

Поступление 2

Договор 1

Платежка 1

Платежка 1

Договор 1

По БУ - остаток по дебету 60.02 - 1000 рублей

Если остатки являются положительными - т.е.по данному договору есть аванс

Если смотреть по ОСВ - остаток по Дт 60.02

Тогда документ оплаты сам станет документом расчета - на всю оплачиваемую сумму.

Стало - после проведения оплаты на 9000

2. При проведении поступления

Если остатки по регистру являются положительными (документами расчетов являются документы оплаты - по договору есть аванс)

Если смотреть по ОСВ - остаток по дебету 60.02 - 8000 рублей

Пришли материалы на сумму 9000 рублей

В упр. регистре движения будут следующие:

Направление движения

Регистратор

Документ расчетов

Счет оплаты

Поступление 1

Платежка 1

Договор 1

Поступление 1

Платежка 2

Договор 1

Поступление 1

Поступление 1

Договор 1

И остатки уже будут выглядеть следующим образом:

По БУ - остаток по Кт 60.01 - 1000 рублей

Если остатки являются отрицательными - т.е.по данному договору есть задолженность

Если смотреть по ОСВ - остаток по Кт 60.01

Тогда документ поставки сам станет документом расчета - на всю сумму поступления.

Стало - после проведения поставки на 9000

ВАРИАНТ 2: Признак "По документам расчетов с контрагентом" установлен.

Документы расчетов проставляются вручную. Однако при проведении документа - система всё равно произведет поиск документа расчетов - на основании регистра "Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов" и если документ расчетов указан не верно - выдаст ошибку.

Правила выбора документов расчета

При заполнении реквизита "Документ расчета" в документах взаиморасчетов - необходимо учитывать следующие правила:

  • Дата документа взаиморасчетов(регистратора) должна быть позже даты документа расчета - хотя система позволяет выбрать любой документ в качестве документа расчетов, в том числе дата которого значительно больше даты регистратора - при проведении система выдаст ошибку.
  • В документах взаиморасчетов обязательно заполнение счетов учета. В противном случае, система не сможет корректно закрыть документ расчета.
  • Регистратор и документ расчета обязательно должны быть проведены по бухгалтерскому учету.

Для проверки корректности указания документов расчета - можно посмотреть движения по регистру "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)". В частности значение ресурса "Сумма бух. учета" должна быть равна значению ресурса "Сумма взаиморасчетов" с учетом курса документа. Если сумма бух. учета меньше суммы взаиморасчетов - это означает, что по данному документу расчетов - незакрытый остаток меньше отнесенной на него суммы. Необходимо указать другой документ расчетов, либо разбить сумму на несколько документов расчета.

Также недопустимы "двойные" остатки по договору - если взаиморасчеты ведутся "по договору в целом". Т.е. недопустимо, чтобы одновременно были незакрыты документы расчетов поставки и оплаты. Если договор ведется "по заказам" - в рамках договора могут быть одновременно аванс и задолженность - но по различным заказам - в рамках одного заказа "двойных" остатков быть не должно.

Untitled Document

Подготовка к 1С:Профессионал и Специалист по УПП для чайников.

Урок 15. Изучаем движения по регистрам. НДС Предъявленный.

Для того, что бы хорошо понимать, как работать с УПП, необходимо разобраться, какие движения делают документы и для чего. Вот давайте этим и займемся. Мы будем рассматривать регистры в двух режимах: обычном и РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат). У вас наверняка возникнет вопрос: "Чем РАУЗ отличается обычного режима УПП?". Основное отличие в том, что в РАУЗ используется метод решения систем линейных уравнений при расчете себестоимости выпуска и корректировке движений МПЗ, а так же не ведется партионный учет МПЗ. Есть и другие отличия, которые мы разберем в будущих уроках.

И так, начнем, пожалуй. Давайте проверим, в каком режиме у нас УПП. Для этого переключимся на интерфейс "Заведующий учетом":

Затем через меню "Настройка учета" -> "Настройка параметров учета" вызовем окно настроек:

В нем перейдем на закладку "Затраты и себестоимость" и убедимся, что у нас УПП работает в обычном режиме. Если нет - отключим РАУЗ:

Теперь можно начать изучать регистры. И так, заводим новый документ "Поступления товаров и услуг" либо проводим тот, который вы уже завели на прошлых уровка (напр., и ): смотрим, в каких регистрах провелся документ:

И так, как мы могли увидеть, приходная накладная проводиться в следующих регистрах:

    Регистр накопления "НДС предъявленный"

    Регистр накопления "Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)"

    Регистр накопления "Партии товаров на складах (управленческий учет)"

    Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (бухгалтерский учет)"

    Регистр накопления "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"

    Регистр накопления "Закупки"

    Регистр накопления "Взаиморасчеты с контрагентами"

    Регистр сведений "Расчеты по приобретению организации"

    Регистр накопления "Партии товаров на складах (налоговый учет)"

    Регистр накопления "Расчеты с контрагентами"

    Регистр накопления "Товары на складах"

    Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (налоговый учет)"

    Регистр накопления "Товары организаций"

Теперь разберем их подробно. И так, регистр "НДС предъявленный". Это вспомогательный регистр, который учитывает входной НДС по приобретенным товарам или материалам. Этот регистр накопления используется в отчете "Анализ входящего НДС". Его можно открыть из Интерфейса "Бухгалтерский и налоговый учет"

через меню "НДС" -> "Отчеты" -> "Анализ входящего НДС":

Этот отчет покажет нам сравнения уплаченного и зачтенного НДС:

Другой отчет, называемый "Ведомость по НДС предъявленному поставщиком" покажет нам содержимое этого же регистра, но в произвольных группировках (это задается в настройках отчета). Его путь "НДС" -> "Отчеты" -> "Ведомость по НДС предъявленному поставщиком":

Хорошо, - скажете вы, - а где потом еще используется этот регистр, кроме как отчетов. Ясно же, что не только для них его придумали, ибо отчеты можно построить и по данным бухгалтерских проводок счета 19.

Я отвечу:

Он используется для формирования книги покупок.

Давайте посмотрим, как все это делается. Для начала введем счет фактуру на основании нашей приходной накладной. Это можно сделать либо по кнопке "2Вод на основании":

Либо в самом документе щелкнуть на надпись: "Ввести счет фактуру":

При этом у нас откроется форма ввода счет-фактуры, в которой нам обязательно нужно ввести номер и дату входящей счет фактуры, так как они не совпадают с внутренним номером и датой, назначенных системой:

После ввода счет фактуры у нас надпись "Ввести счет фактуру" превратиться в информацию о введенной счет фактуре, при кликании на которую будут открыта вышеописанная форма:

А теперь посмотрим еще и книгу покупок и убедимся, что она у нас действительно сформировалась. Для этого заходим в меню "НДС" -> "Книга покупок":

и видим, что книга покупок действительно сформировалась:

На этом урок окончен, до новых встреч.

а) Вид ценности Товары, формируется Реализацией, измерение Договор пустое.
1) приход – попадает в книгу продаж, закладка «По реализации»
2) расход
б) Вид ценности Аванс
1) приход – формируется счетом-фактурой на аванс
2) расход – формируется книгой продаж, закладка «Аванс»

Регистр накопления «НДС с авансов»

1) приход – формируется документом «Счет-фактура» на аванс, либо «Ввод начальных остатков НДС»,
2) расход – формируется документом «Формирование книги покупок», закладка «Авансы».

Документ аванса покупателя

например, Платежное поручение входящее
формирует приход по регистру накопления «Расчет по реализации (бух. учет)» с указанием счета оплаты (62.01, 62.02)

Документ «Счет-фактура» на аванс

формирует приход по регистру накопления «НДС начисленный», измерение «Вид ценности» — Аванс, измерение «Договор» заполняется. Сумма равна сумме документа с НДС.
формирует в т.ч. проводку БУ 76.АВ – 68.02 на сумму НДС.

Документ «Реализация товаров и услуг»

формирует расход по регистру «Расчет по реализации (бух. учет)» и регистру накопления «НДС начисленный», измерение «Вид ценности» — Товар, измерение «Договор» не заполняется. На сумму документа, которые могут быть меньше аванса.

Документ «Поступление товаров и услуг»

формирует приход по регистру «НДС предъявленный» и регистру «Расчет по приобретению (бух. учет)».

Документ «Формирование книги покупок»

  • закладка «Вычет НДС по приобретенным ценностям» — заполняется остатками по регистру «НДС предъявленный», без отбора по договору.
  • закладка «Вычет НДС с полученных авансов» — заполняется остатками на дату документа по регистру «НДС с авансов», «Вид ценности» — авансы полученные, в части закрытия (!) регистра «Расчет по реализации (бух. учет)», т.е. обороты по приходу. Как раз здесь часто и возникают ошибки.
  • формирует расход по «НДС предъявленный»
  • формирует оборот по регистру «НДС Покупки»
  • формирует расход по «НДС с авансов»

Документ «Формирование книги продаж»

  • закладка «По реализации» — заполняется остатками «НДС начисленный», где вид ценности – Товар. Без отбора по договору.
  • закладка «С авансов» — заполняется остатками «НДС начисленный», где вид ценности – Авансы.
  • закладка «Восстановление по авансам» заполняется по остаткам регистра “НДС с авансов” и остаткам “Расчеты по приобретению (БУ)”. В части положительной разницы второго минус первого регистра. В разрезе аналитики Счет-фактура (в регистре НДС с авансов) <-> Документ (в регистре расчеты по приобретению).
  • формирует расход по «НДС начисленный», вид ценности Товар
  • формирует оборот по регистру «НДС Продажи»
  • формирует расход по «НДС начисленный», вид ценности Аванс

С помощью сравнения запроса к 62.02. и 62.32 (аналитика Субконто1, Субконто2), ДО за период и всех проведенных документов «Формирование книги покупок», закладка «Аванс» (аналитика Контрагент, Договор), сумма с НДС – можно выявить ошибки в книге покупок.

Вверх